税收违法行为会产生什么处罚

依法纳税是每个纳税人应尽的义务，但是也有人为了赚取钱财，会想方设法偷税漏税甚至是逃税。那么什么是税收违法行为呢？税收违法行为又会产生什么处罚呢？今天小编就带大家一起来看一下。

一、行政责任

01行为

违反税务登记管理制度；

违反账本管理制度；

违反发票管理制度；

违反纳税申报管理制度；

违反税款征收制度。

02处罚

罚款（定额罚款<少缴纳税款的情况>和比例罚款<0.5–5倍>，主动补税，不再处罚）；

没收违法所得；

吊销资质；

取消出口退税资格等。

二、刑事责任

01行为

逃避缴纳税款罪；

虚开增值税专用发票罪；

伪造或出售伪造增值税专用发票罪；

骗取出口退税罪。

02处罚

处罚（管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑）；

附加刑（罚金、剥夺政治权利、没收财产）。

03偷税罪

偷税金额占应纳税额10%以上，处3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金；

偷税金额占应纳税额30%以上，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。

04虚开值税专用发票罪

虚开金额X≥5万，3年以下有期徒刑或拘役并处罚金2万≤X≤20万；

虚开金额X≥50万，3-10年有期徒刑并处罚金5万≤X≤50万；

虚开金额X≥250万，10年以上有期徒刑或无期徒刑。

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